Cart Annuel

"Lorsque toutes les sources de revenus ont été identifiées et calculées, il faut les comparer au coût de vie estimé à l’étape 1 afin de déterminer s’il y a un écart annuel à combler par de l’épargne retraite additionnelle. L’écart à combler se calcule simplement en faisant la différence entre la somme des sources de revenus et le coût de vie estimé de l’étape 1. Un résultat négatif indique un manque à gagner alors qu’un résultat positif ou nul signifie que le particulier n’aurait pas d’écart à combler donc, en principe, aucun capital additionnel à accumuler. Les besoins annuels à la retraite sont exprimés en besoins avant impôt. Il faut donc satisfaire ces besoins annuels avec des sources de revenus annuelles elles aussi exprimées avant impôt. À ce stade de l’analyse, la source de revenu restante hors REÉR génère des revenus non imposables, exprimés après impôt. Conséquemment, il faut ajuster la valeur de ces revenus afin de savoir quelle portion des besoins annuels exprimés avant impôt ils comblent. Deux fausses hypothèses sont nécessaires pour poursuivre l’analyse, mais elles s’annulent l’une l’autre : 3 595 $ devient 5 992 $, ce qui constitue une surévaluation de 40 %, et un revenu non imposable devient imposable, ce qui constitue une sous-évaluation de 40 %. La surévaluation de 40 % et la sous-évaluation de 40 % ont donc un effet nul. Pour Madame Gosselin, le coût de vie est de 130 418 $ et l’âge de retraite est de 60 ans. Les revenus de retraite sont de 0 $ pour la PSV, 14 607 $ pour le RRQ, 75 027 $ pour le RPA, 6 739 $ pour le REÉR et 5 992 $ pour les revenus hors REÉR provenant du chalet, pour un total de 102 365 $. Le coût de vie de 130 418 $ moins les revenus de retraite donne un écart annuel à combler de 28 053 $."