Régimes Privés

"Régime de pension agrée (RPA) : Pour un RPA à prestations déterminées, on utilise la formule de calcul de la rente prévue au régime (texte du régime ou relevé annuel) et on pose des hypothèses sur l’évolution du salaire du particulier d’ici sa retraite. On doit tenir compte de la réduction pour anticipation, des prestations de raccordement et de la coordination du régime avec le RRQ. Pour un RPA à cotisations déterminées, il n’existe aucune formule de calcul de rente et l’évaluation de la rente payable à la retraite est plus complexe. Il faudra estimer le montant de la rente à partir du relevé annuel de l’employé. Madame Gosselin a commencé à travailler chez son employeur à l’âge de 30 ans et envisage compléter 30 ans de service chez son employeur. Le régime de retraite en place accorde à madame une rente de retraite annuelle égale à « 2 % x nombre d’année de service x salaire de fin de carrière ». Madame prévoit que son salaire va augmenter au rythme de 1,5 % par année durant les 30 prochaines années. À 60 ans, son salaire de fin de carrière est de 125 046 $. La rente annuelle de retraite est donc de 2 % x 30 ans de service x 125 046 $, soit 75 027 $. Régime enregistré d’épargne retraite (REÉR) : dans le cas du REÉR, on va supposer l’évolution du régime jusqu’à la date de la retraite. Pour ce faire, on utilisera un taux de rendement avant impôt, car le rendement à l’intérieur d’un tel régime est libre d’impôt. Madame Gosselin possède 15 000 $ dans son REÉR. Si elle prend sa retraite à 60 ans et que le taux de rendement moyen prévu du REÉR est de 6 %, la valeur future du REÉR à la retraite est de 86 152 $. En supposant une espérance de vie de 25 ans à compter de la retraite, avec les revenus et le capital utilisés, le revenu annuel produit par le REÉR est de 6 739 $."